2026证券投资基金基础知识基金估值核算卷（含答案）.docx

2026证券投资基金基础知识基金估值核算卷（含答案）

1.关于基金估值的责任主体，下列表述正确的是（）。

A.基金托管人负责基金资产的估值核算，基金管理人负责复核

B.基金管理人是基金估值的第一责任主体

C.基金管理人委托第三方估值机构提供估值服务的，基金估值责任由第三方机构承担

D.托管人对管理人的估值结果没有异议时，无需出具复核意见

答案：B

解析：本题考查基金估值责任主体的监管规则，根据《证券投资基金法》及行业规范，基金管理人是基金资产估值的第一责任主体，负责日常基金资产的估值核算工作；基金托管人承担估值结果的复核责任，因此A选项责任主体颠倒，表述错误。基金管理人可委托符合资