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行政事业单位内部控制制度汇编

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步规范本单位经济和业务活动，强化内部权力运行制约，提升管理服务水平，防范化解各类风险，保障单位资产安全完整，提高公共服务效能，依据国家有关法律法规及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关规定，结合本单位实际，制定本制度汇编。

第二条适用范围

本制度汇编适用于本单位及所属各部门（含下属独立核算单位，另有规定的除外）的所有经济活动和业务管理。全体干部职工均须严格遵守本制度。

第三条基本原则

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿单位经济活动和业务管理的决策、执行和监督全过程，覆盖单位内部各部门、各岗位及各项业务和事项。

（二）重要性原则：在全面控制的基础上，应当关注单位重要经济活动和高风险领域。

（三）制衡性原则：单位内部岗位设置应当权责分明、相互制约、相互监督。

（四）适应性原则：内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条工作目标

（一）合理保证单位经济活动合法合规；

（二）合理保证单位资产安全和使用有效；

（三）合理保证单位财务信息真实完整；

（四）有效防范舞弊和预防腐败；

（五）提高公共服务的效率和效果。

第二章单位层面内部控制

第五条