工会凭证怎么做账 实用操作指南.pdfVIP

工会凭证怎么做账

对纠错键每月次编制试算平衡表将当月所有记账凭证的借方金额与贷方金额汇总确保借方合计贷方合计若不平衡需逐笔核对凭证排查金额录入错误科目使用错误等问题核对银行对账单将工会银行账户的账面余额与银行对账单余额对比找出未达账项如银行已收工会未收的经费

一、工会凭证做账核心步骤（总流程）

工会凭证做账需依次完成“凭证审核→分类记账→试算平衡→结账归档”四大步骤，每一步均

需严格把控合规性，避免账目偏差。

步骤一：凭证审核（做账基础，需100%合规）

1.审核凭证真实性：检查发票、收据、银行回单等原始凭证是否真实，有无伪造、涂改

痕迹；涉及现金收支的，需核对经手人签字、工会负责人审批签字是否完整（缺一不

可）。

2.确认业务合规性：判断凭证对应的业务是否属于工会职责范围，例如：工会经费只能

用于职工活动、维权服务、工会建设等，若出现“购买办公用品用于行政部门”等非工

会业务，需退回凭证不予入账。

3.核对金额与信息：确保凭证上的日期、金额、摘要等信息填写准确，大小写金额一

份电子版电子账目需设置操作权限记账人审核人结账人需分开设置账号避免一人多岗导致的风险注意事项四跨年凭证的处理方易错点二现