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项目部财务管理制度

第一章总则

为规范项目部财务行为，确保项目资金安全、高效运行，提升项目经济效益，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，特制定本制度。本制度适用于项目部各项经济活动的财务管理与核算工作。项目部财务管理遵循以下原则：统一领导、分级管理；预算控制、量入为出；成本效益、精打细算；专款专用、防范风险；规范运作、廉洁自律。

第二章组织机构与职责

第一条财务组织设置

项目部可根据项目规模和管理需求，设置专职财务岗位或配备专职财务人员，在项目经理领导下开展工作，并接受公司财务部的业务指导与监督。

第二条财务人员职责

1.会计人员：负责项目日常会计核算，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表；参与项目预算的编制与控制；进行成本费用的归集与分析；保管会计档案。

2.出纳人员：负责项目资金的收付与保管，登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券及相关票据；确保资金收付的合法与准确。

第三条项目经理财务职责

项目经理是项目部财务管理的第一责任人，对项目财务状况和资金安全负总责。其主要职责包括：审批项目预算；审批大额资金支付；确保财务制度在项目部的有效执行；协调处理重大财务事项。

第四条财务审批权限

项目部应明确各级人员的财务审批权限，特别是针对各项费用支出、款项支付等，需制定清晰的审批流程和授权范围，确保各项支出有据可查、权责分明。

第