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金融信托业务规范与操作手册

第1章总则与基本原则

1.1适用范围与定义

本手册适用于全行所有从事金融信托业务、资产管理计划发行与兑付、信托财产保管及后续结算的全体业务人员，涵盖前台业务运营、中台风险合规及后台会计核算全流程。“金融信托业务”指以集合资金为信托财产，受托人依据信托文件管理资金，实现委托人特定目的（如资产隔离、收益分配）的金融法律行为。

“信托财产”指独立于委托人、受托人自有财产之外，由信托财产管理、运用、处分而形成的独立资产集合，具有不可分割性、独立性和专属性。“操作手册”是指导信托业务从方案设计、合同签署、资金划付到信息披露的标准化操作指南，旨在统一作业标准、降低操作风险。本手册中的“客户”指信托计划的委托人及受益人，包括个人投资者、企业机构及各类资产管理计划发起主体。

“受托人”指接受信托文件委托，履行信托事务管理职责的金融机构，其核心义务是忠实、勤勉地管理信托财产。

1.2监管合规要求

监管合规是信托业务的生命线，业务人员必须严格遵守《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》等法律法规。业务开展前需完成“三查”制度，即尽职调查、贷后检查及交易前检查，确保客户资质真实、资金来源合法、用途合规。

严禁违规开展代客理财、资金池运作或承诺保本保收益，所有业务必须纳入公司统一的信贷管理系统进行全流程监控。对于跨境信托业务，必须履行外汇管理局及国家