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金融信托业务操作与规范手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册旨在为全行所有从事金融信托业务的操作人员、管理人员及合规审查人员提供统一的操作指引，明确信托产品从立项、募集、存续期管理到终止清算的全生命周期流程。适用范围涵盖个人集合资金信托计划、企业年金信托计划、不动产信托计划及金融资产管理信托业务，不适用于银行间债券市场投资业务或保险资管产品。

定义中，“信托财产”指委托人提供的资金、资产或权益，具有独立性，与信托公司自有财产严格分离，受《信托法》及《民法典》双重保护。“受托人”指依法设立的信托公司，其核心义务是忠实、勤勉地管理信托财产，不得利用信托财产为自己谋取利益。“集合资金信托计划”指由委托人或委托人集合资金，按照信托合同约定，由受托人运用信托财产进行投资活动的法律安排。

“穿透式监管”是金融信托业务的核心要求，指监管层要求穿透查看信托底层资产，确保最终投资者为最终自然人，严禁设立多层嵌套的通道业务。

1.2基本原则与合规要求

合规经营是信托业务的生命线，所有操作必须严格遵守《信托公司管理办法》及国家金融监督管理总局发布的最新监管规定。风险隔离是信托制度的基石，信托公司必须建立防火墙机制，确保信托财产与固有财产在账户、印章、系统上物理或逻辑隔离。

利益冲突管理要求信托公司在处理关联交易时，必须履行事前告知、独立评估及回避表决的法定程序。信息披露义务要