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施工项目资金管理

1.施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进

行的资金收支预测、编制资金划、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支

出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。

2.施工项目资金管理的要点

（1）项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。

1）保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、

预算增减账、竣工结算等工作。

2）节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临

时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出

的合理性。

3）防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种

影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入却支出风险。

（2）企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部

门设立项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部