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总公司清产核资审计实施方案

为全面、准确掌握总公司（以下简称“公司”）资产、负债及权益的真实状况，夯实管理基础，防范经营风险，提升资产运营效益，公司决定开展清产核资审计工作。为确保此项工作规范、有序、高效进行，特制定本实施方案。

一、审计目的与意义

本次清产核资审计旨在通过对公司各项资产、负债及所有者权益进行全面清查、核实与审计，摸清“家底”，真实反映公司资产价值和财务状况。其意义在于：

1.摸清资产底数：全面掌握公司资产的数量、分布、结构及实际价值，为资产优化配置和科学管理提供依据。

2.揭示存在问题：发现并梳理资产权属不清、账实不符、管理薄弱等问题，为后续整改和规范管理奠定基础。

3.夯实财务基础：核实各项负债和所有者权益，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。

4.服务决策支持：为公司战略规划、投融资决策、绩效考核等提供可靠的财务数据支持。

5.防范化解风险：识别和评估资产运营中存在的潜在风险，提出风险应对建议。

二、审计范围

本次清产核资审计范围包括公司本部及其所属各级全资、控股子公司（根据实际情况可调整为“重点关注的参股公司”）。审计对象涵盖公司所有的资产、负债及所有者权益项目，具体包括：

1.资产类：货币资金、应收款项、存货、固定资产、在建工程、无形资产、长期投资、其他资产等。

2.负债类：短期借款、应付款项、应付职工薪酬、应交税费、长期借款