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外汇交易风险管理手册（执行版）

第1章

1.1合格投资者资格认定与尽职调查

合格投资者是指具备独立判断能力、资产规模达标且非为投机目的持有外汇头寸的自然人或机构。根据国际反洗钱（AML）及外汇管理局相关规定，投资者需签署《合格投资者承诺书》，明确其具备识别风险、承担无限责任的能力，并承诺资金来源合法合规，严禁利用非法所得或洗钱资金参与交易。尽职调查流程需分三个层级进行：第一层级为基础信息核查，通过国家企业信用信息公示系统验证公司营业执照、经营范围及股权结构，确保主体真实存在；第二层级为财务穿透核查，要求提供近三年经审计的财务报表，重点分析资产负债率、流动比率及坏账准备计提情况，剔除有