证券发行与承销业务操作与监管手册.docxVIP

证券发行与承销业务操作与监管手册

第1章发行计划与项目立项管理

1.1发行意向申报与尽职调查

发行人需在收到监管局或交易所发出的《发行意向通知书》后15个工作日内，向指定部门提交正式的《发行意向申报书》。该申报书必须包含拟发行证券的种类、面值总额、募集资金用途、预计发行价格区间及承销商名单等核心要素，并附具已签署的《保密协议》及《保密承诺书》作为附件。在申报书中，发行人需详细披露拟发行证券的发行对象资格限制，明确禁止向特定对象发行，并列出拟发行的股东名单及其持股比例，确保符合《证券法》关于公众公司发行的相关规定，防止违规向控股股东或实际控制人变相公开发行。

启动全面尽职调查程序，聘请具有证券从业资格的会计师事务所、律师事务所及资产评估机构组成联合项目组。尽职调查范围涵盖发行人及子公司的财务状况、资产权属、重大合同、诉讼仲裁、环境保护及安全生产等情况，并出具《专项核查报告》。针对募集资金用途，必须出具《募集资金专项审计报告》或《可行性分析报告》，明确资金投向的具体项目、建设周期、投资强度及预期收益测算，确保募集资金用途真实、合法、合规，严禁用于弥补亏损或非生产性支出。对尽职调查中发现的重大风险点进行专项评估，重点核实关联交易定价公允性、同业竞争解决方案及历史沿革中的合规瑕疵。若发现潜在重大法律障碍或财务造假风险，需立即暂停申报并启动内部整改程序，不得盲目推进立项