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银行信贷操作流程与风险控制手册（执行版）

第1章信贷业务准入与尽职调查

第一节客户准入标准与资格审查

1.1客户准入标准与资格审查

银行信贷业务坚持“风险为本”原则，实行“三查”制度，即贷前调查、贷时审查、贷后检查。客户准入的首要标准是法人资格合法存续，营业执照、公司章程及税务登记信息需与工商、税务系统实时比对，确保主体身份真实有效，严禁准入空壳公司或处于吊销、注销状态的“僵尸企业”。对于拟申请信贷的客户，其股权结构需清晰透明，实际控制人需提供不动产权证或土地使用权证等权属证明，并承诺不通过代持、信托等复杂架构进行资金通道业务，确保融资主体与资金最终用途相匹配，杜绝“资金池”操作和体外循环。

客户需具备稳定的纳税记录，近3年增值税、企业所得税等关键税种缴纳情况应连续正常，若存在欠税、欠税滞纳金或税务稽查记录，将直接触发准入否决机制，因为良好的纳税信用是银行判断客户偿债意愿和能力的核心依据。在资格审查环节，必须核实客户的实际控制人及其直系亲属的征信报告，重点排查是否存在多头借贷、民间借贷、担保圈套等高风险信号，确保实际控制人无重大不良信用记录，防范因个人信用风险传导至企业信贷业务。对于小微企业客户，需重点核查其是否存在“三流不一致”（合同流、资金流、货物流不一致）现象，若存在，则视为准入不合格，银行将依据《流动资金贷款管理暂行办法》要求重新调查或拒绝发放