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货币资金的管理制度

一、总则

货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础。为加强对单位货币资金的管理和控制，保证货币资金的安全、完整，提高货币资金的使用效益，依据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。

本制度所称货币资金，是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

本制度适用于单位所有涉及货币资金收支、保管和核算的部门及相关人员。

货币资金管理的基本原则：

1.集中管理、分级授权：单位货币资金实行统一集中管理，各项收支按授权权限审批。

2.预算控制、量入为出：货币资金的收支应纳入单位全面预算管理，严格控制无预算、超预算支出。

3.内部牵制、岗位分离：建立健全货币资金业务的岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

4.安全优先、防范风险：采取有效措施，保障货币资金的安全，防范舞弊和差错。

5.注重效率、提升效益：在确保安全的前提下，合理调度资金，提高资金使用效率和效益。

二、现金管理

（一）现金使用范围

严格按照国家规定的现金使用范围办理现金收付业务。主要包括：

1.职工工资、津贴；

2.个人劳务报酬；

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

5.向个人收购农副产品和其他物资的价款；

6.出差人员必