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甘肃销售分公司坏账核销流程说明

流程编号及名称：R/CM13.02.06.03坏账核销

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述坏账核销的取证、审批、账务处理等。

2、流程的起止点

坏账核销流程自制定核销坏账管理办法、收集呆帐资料和证据开始，至建

立备查账，继续清欠管理为止。

3、术语解释：

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

清欠办公室：呆帐取证、审核取证资料、根据权限批准核销坏账。

2、业务参与部门及职责：

财务资产处/部：呆帐取证、向税务机关报批税前扣除事项。

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：《关于做好应收款项呆坏账取证工作的通知》

2、记录：《坏账核销审定表》、《中油甘肃销售分公司拟核销坏账明细表》、

核销坏账的有关批复、应收帐款备查簿

四、涉及风险和相关控制

此处暂不填写，待内控项目组确定统一方法后补充和完善。

五、其他需要说明的事项