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信托业务操作规范与风险管理手册（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1适用范围与定义

本手册旨在规范全行信托业务从项目立项、资产募集、资金运作到最终清算的全生命周期操作，明确界定信托财产独立性与受托人信义义务的法律边界。“信托业务”涵盖以受托人为中心，委托人委托财产由受托人管理、运用或处分，并收取信托财产的信托活动，包括资产证券化、资产支持票据及各类专项计划。

“信托财产”指委托人基于委托人的委托或授权，将其财产或财产权利转移给受托人，由受托人代为管理、运用或处分的特定财产，具有独立性、不可分割性及专属性。“执行版”指本手册已结合最新监管政策（如资管新规、关于规范金融机构资产管理业务的指导意见）及内部风控模型修订后的最终施行版本，具有法律效力。本手册适用于全行所有从事信托业务的专业人员、合规部门及业务部门，作为日常操作、风险排查及审计检查的直接依据。

“风险识别”指通过定性分析、定量测算及情景模拟，提前发现信托业务可能出现的信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险的具体环节与隐患。

1.2合规管理职责

合规管理部门作为信托业务的第一道防线，负责制定并动态调整信托业务合规指引，确保业务操作符合国家法律法规及监管政策。业务部门需建立“事前合规审查”机制，在业务发起前必须完成法律意见书、风险揭示书及内部审批流程，严禁无合规底线的业务上线。

风险管理部负责建立信托业务风险指标体系