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租赁业务办理与风险管理手册

第1章租赁业务准入与基础管理

1.1法律法规合规审查

审查依据的构建：法务部门需依据国家《民法典》合同编、《商业银行法》及银保监会关于融资租赁业务的具体监管规定，建立“法律意见书”模板，明确涵盖租赁物权属、租赁期限、租金支付节点及担保方式等核心条款的法律边界。权属清晰性验证：重点核查租赁物的所有权是否完整归属于出租人，排除存在抵押、查封或权利负担的资产；若为二手设备，必须提供海关报关单、完税证明及第三方评估报告，确保资产在租赁期内不发生权属转移。

经营资质核验：要求出租人提供营业执照、行业经营许可证及特殊行业（如医疗、金融）的专项牌照，核实其经营范围是否包含拟租赁项目的具体业务类型，严禁违规主体进入市场。风险隔离机制确认：审查租赁合同中是否设置了“买方/承租方违约通知期”、“优先购买权条款”及“回购权条款”，确保在发生争议时出租人拥有合法的处置权以保障债权安全。税务合规性审查：确认租赁物交易链条的税务链条完整，防止因发票开具不规范导致的税务风险；对于涉及增值税抵扣的租赁物，需核对进项税抵扣凭证的真实性与合法性。

跨境业务特别审查：若涉及境外租赁，必须严格遵循“双重反洗钱”及“出口管制”相关规定，审查客户资金来源是否合法，确保租赁物不涉及受控技术或敏感设备。

1.2客户资质尽职调查

主体身份核实：通过国家企业信用信息公示系统、天眼查