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财务管理制度

一、总则

为规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，确保公司资产安全与完整，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司及所属各部门的一切财务活动。

公司财务管理的基本原则是：合法合规、统一领导、分级管理、权责明确、预算控制、风险防范、效益优先。财务管理的基本任务是：建立健全财务管理制度，规范会计核算，强化预算管理，有效控制成本费用，合理筹集和使用资金，保护公司资产，真实反映公司财务状况和经营成果，为公司经营决策提供可靠依据。

二、资金筹集与日常管理

（一）资金筹集

公司资金筹集应根据发展战略和经营需要，综合考虑融资成本、融资风险和资金需求，选择合适的融资方式和渠道。融资方案需经公司管理层集体决策，并按照规定程序报批。严禁任何部门或个人未经批准擅自对外融资或提供担保。

（二）日常资金管理

1.现金管理：严格执行国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员应每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

2.银行存款管理：公司银行账户的开设、变更和注销须经财务部门审核并报公司领导批准。定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。大额资金支付应严格履行审批程序。

3.票据管理：加强对支票、汇票、本票等银行票据的管理，建立领用登记制度，明确保管责任。严禁签