2026年中级银行从业资格风险管理论述类错题复盘卷（含答案）.docxVIP

2026年中级银行从业资格风险管理论述类错题复盘卷（含答案）

一、论述题（共7题，满分100分）

1.题干：2025年某城商行响应监管普惠金融考核要求，上线数字化风控模型批量发放小微企业信用贷款，单户授信上限1000万元，截至2026年一季度末，该行普惠型小微企业贷款余额达372亿元，占对公贷款余额的28.4%，但不良率攀升至2.3%，较全国城商行普惠贷款平均不良率高0.8个百分点，新增减值计提同比增加47%，侵蚀了当季净利润12.6%。要求结合预期损失（EL）与非预期损失（UL）的管理逻辑，分析该行普惠信贷风险管理的核心漏洞，并提出针对性优化路径。

【常见错误作答】

考生普遍存在三类错误：一是混淆预期损失与非预期损失的覆盖方式，错误认为两类损失均由减值准备金覆盖，未提及资本对非预期损失的缓释作用；二是脱离普惠业务场景，仅泛泛论述损失计量的通用要求，未结合小微企业数据可得性差、风险波动性高的特征分析问题；三是优化路径无实操性，仅提出“加强风险排查”等空泛表述，未对应漏洞给出可落地的管理措施。

【正确解析说明】

（1）核心概念界定：预期损失是银行在一定时期内可预见的平均损失，由风险定价计提的减值准备覆盖，属于经营成本范畴；非预期损失是超出预期平均水平的损失波动，由银行资本覆盖，属于风险缓冲范畴。

（2）核心漏洞分析：

①预期损失计量维度：一是模型样本代表性不足，数字化风控模型训练