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基金从业资格考试题库及答案

1.关于基金管理人内部控制机制的表述，下列选项中错误的是？

A.内部控制应当包括公司的治理结构、内部控制制度、业务流程和控制措施等要素

B.内部控制应当贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节

C.基金管理人内部控制制度的制定应当随着经营环境的变化而不断修订

D.基金管理人董事会可以授权管理层定期检查内部控制制度的执行情况，但董事会自身无需承担最终责任

答案：D

解析：根据基金行业内部控制的相关法规与指引，基金管理人董事会是内部控制的最终责任主体，对内部控制的有效性承担最终责任。管理层负责组织实施内部控制制度的具体工作。虽然管理层可以定期检查并向董事会报告，但董事会不能通过授权完全免除自身的最终责任。因此，D选项表述错误。A、B、C选项均符合内部控制全面性、有效性和适时性的原则。

2.某基金管理公司拟设立一只公开募集的混合型基金，在募集过程中，下列关于基金份额发售的表述，正确的是？

A.基金募集期限自基金份额发售之日起计算，最长不得超过3个月

B.基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他法律文件

C.基金募集失败，基金管理人应当以固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用

D.基金份额的发售价格由基金管理人和基金托管人协商确定，并报中国证监会备案

答案：C

解析：根据《证券投资基金法》规定，基金募集失败，基金管理人应承