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现金管理试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.企业持有现金的主要目的是（）（1分）

A.投资获利B.维持日常运营C.偿还债务D.增加资本

【答案】B

【解析】企业持有现金的主要目的是为了维持日常运营，确保支付能力。

2.现金周转期的计算公式是（）（1分）

A.存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

B.存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期

C.存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

D.存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

【答案】A

【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

3.现金预算的核心是（）（1分）

A.销售预算B.生产预算C.成本预算D.现金流量预算

【答案】D

【解析】现金预算的核心是现金流量预算，它反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。

4.现金折扣的主要目的是（）（1分）

A.增加销售收入B.减少库存C.加速现金回收D.降低采购成本

【答案】C

【解析】现金折扣的主要目的是为了加速现金回收，鼓励客户提前付款。

5.以下哪项不属于现金管理的内容？（）（1分）

A.现金流量预测B.现金持有量控制C.现金投资D.应收账款管理

【答案】D

【解析】应收账款管理属于应收账款管理范畴，不属于现金管理的内容。

6.企业在选择现金管理策略时，主要考虑的因素是（）（1分）

A.现金需求量B.现金使用频率C.现金持有成本D