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现金运营管理试题及答案

一、单选题（每题2分，共20分）

1.现金运营管理中，不属于现金流入来源的是（）（2分）

A.销售收入B.资产处置收益C.贷款发放D.采购支出

【答案】D

【解析】采购支出属于现金流出，不是现金流入来源。

2.现金预算中，不包括以下哪项内容？（）（2分）

A.现金收入预测B.现金支出预测C.现金余额预测D.资产负债表

【答案】D

【解析】现金预算主要包括现金收入预测、现金支出预测和现金余额预测，不包括资产负债表。

3.企业持有现金的主要动机不包括（）（2分）

A.交易动机B.预防动机C.投资动机D.投机动机

【答案】C

【解析】企业持有现金的主要动机包括交易动机、预防动机和投机动机，不包括投资动机。

4.现金周转期是指（）（2分）

A.从采购到销售的时间B.从采购到收回账款的时间C.从投产到销售的时间D.从投产到收回账款的时间

【答案】B

【解析】现金周转期是指从采购到收回账款的时间。

5.企业现金管理的目标不包括（）（2分）

A.最大化现金收益B.最小化现金持有成本C.最大化现金流动性D.最小化交易成本

【答案】A

【解析】企业现金管理的目标包括最小化现金持有成本、最大化现金流动性、最小化交易成本，不包括最大化现金收益。

6.现金流量表中的经营活动产生的现金流量不包括（）（2分）

A.销售收入B.购买商品支付的现金C.支付给职工的现金D.投资收益

【答案】