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资产管理业务规范与风险控制手册

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册旨在统一全行资产管理业务的操作标准与风险管控要求，明确界定“资产管理业务”的边界。根据《证券投资基金法》及银保监会相关规定，本手册所指的资产管理业务涵盖基金、信托、证券、期货、保险等各类资产管理产品的发行、认购、申购、赎回、交易及退出等全生命周期活动，但不包括银行自有资金投资业务或商业银行理财业务。在定义层面，“资产管理业务”是指以收取管理费和业绩报酬为主要目标的非表内业务，其核心特征是受托管理、受人之托、代人理财。具体而言，管理人依据委托人提供的资产，运用专业管理手段，在风险可控的前提下实现资产增值。

本手册适用的地域范围覆盖中国境内所有从事资产管理业务的机构，包括基金管理公司、私募投资基金管理人、银行理财子公司及信托公司。对于境外机构，若其在中国境内开展资产管理业务，同样适用本手册的合规要求。“资产管理产品”是本手册中的核心术语，指代由管理人设计、发行并募集的所有非表内投资产品。具体包括开放式基金产品、封闭式基金产品、资产管理计划、信托计划、债券型基金、私募股权基金、证券资产管理计划、保险资产管理计划以及各类结构性存款产品等。在业务场景上，本手册适用于资产管理业务的日常运营、会计核算、估值调整、估值复核、信息披露及投资者关系管理全流程。对于新设机构或特殊业务模式（如资产证券化），需参照本手册并补充专