应付账款管理规定与付款审批流程实施细则.docx

应付账款管理规定与付款审批流程实施细则

第一章总则本细则适用于集团总部及下属所有全资子公司、控股分公司、纳入合并报表范围的合营联营公司的应付账款（含暂估应付账款、质保金、长期应付货款、工程应付款）全生命周期管理与所有对内对外付款审批流程，核心管控目标为：制造类主体应付账款周转天数不高于68天，商贸流通类主体不高于42天，现代服务类主体不高于35天，年度应付账款逾期率控制在0.5%以内，往来对账完成率100%，无虚假挂账、重复付款、违规提前支付等合规风险。本细则明确各核心部门权责边界：采购及业务需求部门为应付账款第一责任主体，对交易真实性、入库验收合规性、供应商信息准确性负直接责任；财务部门