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《税收筹划》课程教学大纲

一、课程基本信息

*课程名称：税收筹划

*课程代码：（此处根据实际情况填写）

*学分/学时：（此处根据实际情况填写，例如：3学分/48学时）

*适用专业：财务管理、会计学、审计学、财政学及其他经济管理类相关专业

*先修课程：《税法》、《中级财务会计》或《财务会计》

*课程性质：专业选修课/专业核心课（根据培养方案确定）

二、课程目标

本课程旨在使学生系统掌握税收筹划的基本理论、原则与方法，熟悉主要税种的筹划技巧与策略，培养学生在合法合规的前提下，运用税收政策进行企业税务管理与筹划的能力。通过理论学习与案例分析相结合的方式，提升学生的实务操作水平和解决实际税务问题的综合素养，为其未来在企业财务管理、税务咨询等领域的职业发展奠定坚实基础。

（一）知识目标

1.理解税收筹划的内涵、特征、原则及与偷税、避税、节税的界限。

2.掌握税收筹划的基本原理、技术与方法。

3.熟悉我国现行主要税种（如增值税、企业所得税、个人所得税等）的基本规定及其筹划空间。

4.了解企业不同生命周期及主要经营环节的税收筹划要点。

5.认识税收筹划的风险及其管理方法。

（二）能力目标

1.能够运用税收筹划的基本方法，对企业日常经营活动中的涉税事项进行分析。

2.能够针对企业特定的经济业务，设计合理的税收筹划方案。

3.具备识