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企业内部控制审计与风险管理融合手册

1.第一章内部控制审计概述

1.1内部控制审计的概念与目标

1.2内部控制审计的适用范围与对象

1.3内部控制审计的流程与方法

1.4内部控制审计与风险管理的关系

2.第二章内部控制审计的实施与管理

2.1内部控制审计的组织与职责

2.2内部控制审计的计划与执行

2.3内部控制审计的报告与沟通

2.4内部控制审计的持续改进机制

3.第三章风险管理框架与内部控制的结合

3.1风险管理的基本概念与原则

3.2风险管理与内部控制的协调机制

3.3风险管理的识别与评估方法

3.4风险管理的监控与应对措施

4.第四章内部控制审计的审计程序与方法

4.1内部控制审计的审计程序

4.2内部控制审计的实质性程序

4.3内部控制审计的控制测试方法

4.4内部控制审计的评价与结论

5.第五章内部控制审计的报告与沟通

5.1内部控制审计报告的编制与内容

5.2内部控制审计报告的沟通机制

5.3内部控制审计报告的使用与反馈

5.4内部控制审计报告的持续改进

6.第六章内部控制与风险管理的融合实践

6.1内部控制与风险管理的整合路径

6.2内部控制与风险管理的协同机制

6.3内部控制与风险管理