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2025年金融租赁业务操作规范与风险管理手册

第1章总则

1.1目的与依据

本手册旨在构建一套标准化、合规化且具备前瞻性的金融租赁业务操作规范体系，确保所有业务活动均严格遵循国家法律法规及行业监管要求。通过明确业务流程节点，降低操作风险，提升租赁公司资产管理的效率与透明度，为投资者提供透明、可信的信用评级服务。

依据《中华人民共和国民法典》、《金融租赁公司管理办法》、《商业银行金融资产风险分类办法》等现行法律法规，结合监管总局关于“穿透式监管”的最新指引，确立业务合规的基石。依据公司《内部控制手册》、《全面风险管理指引》及2023年修订的《金融租赁公司风险管理办法》，将风险管理嵌入到业务发生的每一个环节，实现事前防范、事中控制、事后监测的全链条闭环。参考国际主流金融租赁最佳实践（如IFRS9准则下的预期信用损失模型应用），引入先进风险计量工具，确保风险模型在2025年具备应对复杂宏观经济周期的预测能力。

本手册将作为全行级合规审计、内部审计及外部监管检查的核心依据，明确界定各部门职责边界，杜绝“人治”现象，确保业务运营的标准化与可追溯性。

1.2适用范围

本手册适用于公司总部、各区域分公司、直属子公司以及所有参与融资租赁业务的全员，涵盖从项目立项、尽职调查、合同签署、放款、运营到回收处置的全生命周期。特别针对2025年新增的“供应链