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企业内部控制与审计评估手册（标准版）

第一章总则

第一节内部控制与审计评估的定义与目的

第二节内部控制与审计评估的适用范围

第三节内部控制与审计评估的组织架构

第四节内部控制与审计评估的职责分工

第二章内部控制体系构建与实施

第一节内部控制环境的建立

第二节内部控制流程的设计与执行

第三节内部控制关键控制点的设置

第四节内部控制的监督与改进机制

第三章审计评估的基本原则与方法

第一节审计评估的基本原则

第二节审计评估的评估方法

第三节审计评估的评估流程

第四节审计评估的报告与沟通

第四章审计评估的实施与执行

第一节审计评估的组织实施

第二节审计评估的计划与安排

第三节审计评估的现场实施

第四节审计评估的后续跟进与反馈

第五章审计评估的结果与应用

第一节审计评估结果的收集与整理

第二节审计评估结果的分析与评价

第三节审计评估结果的报告与沟通

第四节审计评估结果的运用与改进

第六章内部控制与审计评估的持续改进

第一节内部控制的持续改进机制

第二节审计评估的持续改进机制

第三节内部控制与审计评估的协同管理

第四节内部控制与审计评估的动态调整

第七章附则

第一节术语解释

第二节适用范围

第三节