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行政事业单位工程项目内部控制制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范行政事业单位工程项目管理，防范工程项目建设过程中的各类风险，提高资金使用效益，保障工程质量与安全，确保项目建设合法合规、廉洁高效，根据国家有关法律法规及内部控制规范要求，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本单位所有新建、改建、扩建、修缮等工程项目的管理与控制。凡涉及工程项目的立项、勘察、设计、招标、投标、合同、施工、监理、验收、决算等各个环节，均须遵守本制度规定。

第三条基本原则

工程项目内部控制遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制覆盖工程项目的全过程及所有相关部门和岗位。

（二）重要性原则：对工程项目的关键环节和高风险领域实施重点控制。

（三）制衡性原则：明确各部门、各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。

（四）适应性原则：内部控制应与本单位的规模、业务特点及管理需求相适应，并根据情况变化及时调整。

（五）成本效益原则：在保证控制效果的前提下，力求以合理的控制成本实现最佳的控制目标。

（六）合规性原则：工程项目管理必须严格遵守国家法律法规、财经纪律及相关政策规定。

第二章组织机构与职责分工

第四条决策机构

单位党组（党委）会或领导班子办公会是工程项目的决策机构，负责审议和批准工程项目的立项申请、可行性研究报告、初步设计及概算、重大工程变更、竣工决算等重