企业内部控制审计制度设计实务（标准版）.docxVIP

企业内部控制审计制度设计实务（标准版）

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计依据与原则

1.3审计组织与职责

1.4审计程序与方法

2.第二章内部控制体系构建

2.1内部控制体系的框架与设计

2.2内部控制要素的识别与评估

2.3内部控制流程的建立与完善

2.4内部控制文档的编制与归档

3.第三章审计实施与执行

3.1审计计划的制定与执行

3.2审计现场的实施与监督

3.3审计证据的收集与分析

3.4审计报告的编制与提交

4.第四章审计评价与反馈

4.1审计结果的评估与分析

4.2审计建议的提出与落实

4.3审计整改的跟踪与评估

4.4审计结果的公开与沟通

5.第五章审计风险与应对

5.1审计风险的识别与评估

5.2审计风险的应对策略

5.3审计风险的控制与管理

5.4审计风险的持续监控

6.第六章审计管理与信息化

6.1审计管理的组织与协调

6.2审计信息化建设与应用

6.3审计数据的存储与管理

6.4审计信息的共享与反馈

7.第七章附则

7.1适用范围与实施时间

7.2修订与解释权

7.3与相关法规的衔接

8.第八章附件

8.1审计工作底稿模