留抵税计算例题带答案三篇实用解析.pdfVIP

留抵税计算例题（带答案）（3篇）

某企业2023年1月应纳增值税为10万元，当月进项

税额为5万元，上期留抵税额为2万元。求该企业当月应

值税应纳增值税国内销售增值税应抵扣的进项税额万元万元万元注应纳增值税为负数表示该企业月份可以享受出口退税政策

缴纳的增值税。

答案：该企业当月应缴纳的增值税为3万元。

计算过程：

当月应缴纳的增值税=当月应纳增值税-当月进项

税额-上期留抵税额

=10万元-5万元-2万元

=3万元

例题2：

得不含税销售额为万元请计算该企业月份应纳增值税和应抵扣的进项税额答案计算关税关税海关完税价格关税税率万元万元计算进口增值税进口增值税海关完税价格关税增值税税率万元万元万元计算国内销售增值税国内销售增值税销售额增值税税率万元万元计算应抵扣的进

某企业2023年2月应纳增值税为15万元，当月进项

税额为8万元，上期留抵税额为3万元。求该企业