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企业内部控制审计程序与技巧手册

1.第一章内部控制审计概述

1.1内部控制审计的基本概念

1.2内部控制审计的目标与原则

1.3内部控制审计的适用范围

1.4内部控制审计的流程与步骤

2.第二章内部控制框架与标准

2.1国际内部审计师协会（IAASB）框架

2.2中国内部审计准则与规范

2.3内部控制要素与相关控制活动

2.4内部控制评价方法与工具

3.第三章内部控制审计的准备与实施

3.1审计计划的制定与执行

3.2审计团队的组建与分工

3.3审计现场的组织与管理

3.4审计证据的收集与验证

4.第四章内部控制审计的实质性程序

4.1内部控制有效性评估

4.2关键控制活动的测试与评价

4.3重大账户与交易的审计程序

4.4审计风险的识别与应对

5.第五章内部控制审计的报告与沟通

5.1审计报告的编制与提交

5.2审计结论与建议的表达

5.3审计沟通与反馈机制

5.4审计结果的利用与改进

6.第六章内部控制审计的持续改进

6.1审计发现的整改与跟踪

6.2审计结果的反馈与应用

6.3内部控制体系的持续优化

6.4审计工作的持续改进机制

7.第七章内部控制审计的案例与实践

7.1审计案