企业采购与付款内控策略全解析.pptx

采购与付款内部控制;第一节采购和应何账款的内容;;第二节采购和应付账款业务中的常见弊端;;盲目采购常见情形;;;;;;;;;;;第三节采购和应付账款业务控制制度;1．职务分离制度;;;2．货物和劳务请购制度;;A.原材料或零配件请购控制;B.暂时物品的采购;3．订货控制制度;;购货部门购货数量控制关键点：;供应商选择的内部控制关键点：;发出购货定单时间控制;;购货定单的控制制度;;;第二节采购和应付账款业务中的常见弊端

通常企业收到采购发票后，依据发票金额授权会计签发支付凭证，出纳审核后支付划拨账款，假如没有严格的付款控制流程，就存在结算隐患。

当合适的折让金额一经确定，购货部