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适用于上市公司的内部控制管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司经营管理行为，提高风险防范能力，保障公司资产安全与完整，确保财务报告信息的真实、准确、完整与及时，提升公司治理水平和经营效益，维护股东及利益相关者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引以及证券监管机构的相关规定，并结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条定义

本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条适用范围

本制度适用于公司及所属各子公司、分公司（以下统称“公司各单位”）的所有经营管理活动。公司各单位及全体员工均应遵守本制度的规定。

第四条基本原则

公司建立与实施内部控制，应遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况