一般计税方法应纳税额计算-进项税额典例题.pdfVIP

经典例题

【52.综合题】位于市区的某厂为一般。2024年3月发生如下业务：（2023改）

（1）从农户手中购入一批鸡蛋，开具农产品收购，注明金额100万元，当月全部领用制成A级蛋黄酱。

（2）从商贸企业购入鸭蛋，取得普通注明金额200万元，当月全部领用制成B级蛋黄酱。

（3）从小规模处购入低筋粉和核桃油，取得的注明金额6万元和10万元，注明税额0.06万

元和0.1万元。当月领用80%生产蛋糕。

（4）从蔬菜批发市场购入蔬菜，取得普通注明金额15万元，当月全部领用现场制作披萨并现场销售，取得不含税

销售额12万元。

（5）从农户手中购入蔬菜，取得农业合作社开具的农产品，注明金额40万元，当月全部销售给某小学，取得不

含税销售额45万元。

（6）进口三文鱼一批，取得进口缴款书上注明税额60万元，当月将进口的三文鱼用于加工三文鱼罐头并全部销

售。

（7）销售玉米罐头，取得不含税销售额180万元。

（其他相关资料：本题不适用农产品核定扣除政策，上述业务涉及的相关票据均已申报当月抵扣。）

要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题