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风险管理操作手册（执行版）

第1章总则与职责

1.1适用范围与定义

本手册适用于公司总部、各业务单元及所有子公司在全面风险管理过程中的所有操作活动，涵盖从风险识别、评估、应对到监控与报告的完整生命周期。本手册中的“风险”定义为组织内可能发生的、具有不确定性并对目标达成产生负面影响的可能事件或状况，包括财务风险、运营风险、合规风险及声誉风险等具体形态。

本手册中的“风险偏好”是公司管理层在战略决策前对风险承受上限的明确承诺，所有业务活动均不得超出该预设的安全边界。本手册中的“风险敞口”是指公司在特定风险类型下，因现有业务模式、资产结构或行为模式而暴露于潜在损失的可能性与严重程度的综合度量。本手册中的“风险缓释”是指通过引入对冲工具、购买保险、建立应急预案或实施内部控制措施等手段，以降低风险发生概率或减轻风险后果的具体行动。

本手册中的“风险事件”指在风险管理闭环中触发预警信号、需要立即启动应急响应程序或必须上报管理层的关键风险动态，其定义涵盖从早期征兆到实际发生的完整阶段。本手册中的“风险调整后资本回报率”（RAROC）是衡量风险成本效益的核心指标，用于指导资源分配，确保每一分资本投入均能产生超过其承担风险成本的回报。本手册中的“风险合规”是指确保所有业务流程、决策及操作符合法律法规、行业监管要求及公司内部既定准则的持续符合性状态。

1.2风险管理组织架构