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2026年企业内部控制制度优化方案

为适配2026年国内数字经济深化渗透、监管层对企业内控合规披露要求持续趋严的外部环境，对标国资委2025年末更新的《中央企业合规管理办法》补充细则、沪深交易所修订的《上市公司内部控制信息披露指引》相关要求，针对2025年国内A股公开披露的31.7%上市公司存在不同程度内控缺陷、其中62.4%的缺陷集中在数智化转型配套内控空白、业财流程断点、跨境供应链合规盲区三大核心领域的行业共性问题，结合集团2025年末内控内审报告披露的12项一般缺陷、2项较大缺陷的实际整改需求，特制定本2026年度企业内部控制制度优化方案，所有优化动作均明确量化指标、责任主体、时间节点，