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出纳人员笔试题及答案大全

一、单选题（每题1分，共10分）

1.在出纳工作中，哪项操作是首先需要进行的？

A.点算现金

B.登记现金日记账

C.提取备用金

D.处理银行回单

【答案】C

【解析】出纳工作流程中，首先应提取备用金，以满足日常零星支付需求。

2.下列哪种凭证不属于出纳人员的日常处理范围？

A.银行存款余额调节表

B.发票开具单

C.现金支票

D.转账支票

【答案】B

【解析】发票开具单通常由财务部门其他岗位人员负责，出纳主要负责银行相关凭证。

3.出纳人员保管现金的最高限额一般不超过多少？

A.1万元

B.2万元

C.5万元

D.10万元

【答案】C

【解析】根据《现金管理暂行条例》，企业单位库存现金一般不超过5万元。

4.银行存款余额调节表中，未达账项通常包括哪些内容？

A.银行已收企业未收

B.银行已付企业未付

C.企业已收银行未收

D.以上都是

【答案】D

【解析】未达账项包括银行和企业双方收付款行为不一致的情况。

5.现金日记账的登记时间要求是？

A.每日终了

B.每周终了

C.每月终了

D.每季度终了

【答案】A

【解析】现金日记账必须做到日清月结，每日终了需登记。

6.出纳人员需要妥善保管哪些印章？

A.签字章

B.银行印鉴

C.财务专用章

D.以上都是

【答案】D

【解析】出纳人员需保管公司所有涉及资金支付的印章。

7.转账支票的金额填写错误时，应如何处理