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2026年企业内部审计整改效果评估方案

本方案适用于集团及下属全资、控股子公司2025年度及2026年上半年各级内部审计机构出具的审计报告、审计建议书、风险提示函列明的所有整改事项的效果评估，覆盖经济责任审计、财务收支审计、内控体系审计、工程项目全流程审计、采购与供应链专项审计、数据安全审计、合规经营审计7大类审计事项的整改跟踪验证，旨在压实各单位整改主体责任，破解“屡审屡犯”顽疾，构建“审计发现-整改落实-效果评估-体系优化”的全闭环审计管理体系，切实发挥内部审计的风险防控与价值增值作用。

一、评估组织与职责分工

集团成立审计整改效果评估工作组，组长由集团总审计师担任，副组长由审计部总经理、