企业内部审计制度.docx

企业内部审计制度

1总则

1.1制定目的与依据

为规范集团内部审计工作，强化内部控制与风险防控，保障股东资产保值增值，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计基本准则》《中华人民共和国公司法》及集团章程相关规定，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于集团总部、下属全资子公司、控股子公司、分公司（以下统称“被审计单位”）；集团参股公司经股东会或董事会决议授权的，参照本制度执行。

1.3内部审计目标

1.3.1监督被审计单位遵守国家法律法规、集团规章制度，防范合规风险；

1.3.2核查财务收支及经营活动的真实性、合法性、效益性，揭示经营管理漏洞，提