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2026年企业财务预算管理方案

一、预算编制基准与责任主体

2026年财务预算管理以集团“营收规模上台阶、利润质量提水平、现金流安全筑底线”的核心经营战略为锚点，整体编制基准为：全年合并营业收入同比2025年增长18%，达到127.6亿元；归母净利润同比增长22%，达到11.3亿元；加权平均净资产收益率不低于12.8%；经营性现金流净额不低于净利润的1.1倍，即12.43亿元；资产负债率控制在52%以内，无刚性债务违约风险。

预算管理委员会为预算管理最高决策机构，由集团CEO、CFO、各业务板块总裁、人力资源总监、运营总监组成，负责预算目标审定、调整审批、考核兑现等核心事项；预算管理办公室设在