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企业内部审计管理制度

总则

1.1制定依据：为规范集团内部审计工作，提升内部审计质量，防范经营风险，保障股东资产保值增值，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《内部审计基本准则》《内部审计人员职业道德规范》及集团公司章程相关规定，结合集团实际经营情况，制定本制度。

1.2适用范围：本制度适用于集团总部、全资子公司、控股子公司、实际控制的参股公司、集团派驻管理的分支机构（以下统称“被审计单位”），适用于集团所有在职员工、外派管理人员、劳务派遣人员。

1.3内部审计定义：本制度所称内部审计，是指集团内部审计部门独立对被审计单位的财务收支、经营活动、内部控制、风险管理、经济责任