2026年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0614）.docxVIP

企业合规师

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理体系的核心要素不包括以下哪一项？A.合规政策与程序B.风险评估与监控C.员工培训与沟通D.产品营销策略答案：D解析：产品营销策略属于企业运营范畴，而非合规管理体系的核心要素。合规管理体系的核心包括合规政策、风险评估、员工培训等。

根据我国《公司法》，上市公司信息披露的主要监管机构是？A.国家税务总局B.中国证监会C.工业和信息化部D.国家市场监督管理总局答案：B解析：中国证监会是负责上市公司信息披露的主要监管机构，其他选项分别负责税收、行业监管和市场竞争。

企业内部控制的基本原则不包括？A.全面性原则B.重要性原则C.独立性原则D.效率性原则答案：D解析：内部控制的基本原则包括全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益，效率性属于管理目标而非原则。

合规审查中发现违法行为时，企业应优先采取的措施是？A.内部通报批评B.移交司法机关处理C.立即整改并调查原因D.媒体公开道歉答案：C解析：发现违法行为应立即整改并调查原因，这是合规管理的首要步骤，其他措施可在后续进行。

《反不正当竞争法》主要规制的行为不包括？A.商业贿赂B.捏造事实诋毁竞争对手C.不正当有奖销售D.产品质量缺陷答案：D解析：产品质量缺陷属于《产品质量法