医药公司内部审计工作流程规范.docx

医药公司内部审计工作流程规范

术语定义

审计活动

审计活动是指依据法律法规、内部规章制度及审计计划，由专门的审计人员或授权人员，对企事业单位、社会组织或经济实体在经营管理、内部控制、财务核算、资产处置及合规经营等方面的活动进行独立、客观、公正的审查与评价的过程。该活动旨在发现存在的缺陷、风险隐患，评估控制措施的有效性，并提出改进建议，从而促进被审计单位实现管理目标。

审计范围

审计范围是指审计人员依法有权实施审计检查、取证、复核及报告的所有对象、领域、事项及内容的总称。它涵盖了被审计单位在会计循环、非会计循环、重大决策执行、运营流程以及信息系统应用等全生命周期中的业务活动。审计范围具有明