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企业内部审计质量控制规范手册

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计组织与职责

第三节审计依据与标准

第四节审计流程与程序

第五节审计质量控制原则

第六节本章说明

第二章审计计划与准备

第一节审计计划制定

第二节审计方案设计

第三节审计资源分配

第四节审计现场准备

第五节审计风险评估

第六节本章说明

第三章审计实施与执行

第一节审计现场管理

第二节审计证据收集与处理

第三节审计工作底稿编制

第四节审计报告撰写与提交

第五节审计沟通与反馈

第六节本章说明

第四章审计复核与验证

第一节审计复核流程

第二节审计验证方法

第三节审计结果分析

第四节审计结论形成

第五节审计整改落实

第六节本章说明

第五章审计档案管理

第一节审计资料归档要求

第二节审计文件保存期限

第三节审计档案分类与保管

第四节审计档案调阅与查阅

第五节审计档案销毁规定

第六节本章说明

第六章审计人员管理

第一节审计人员资格与培训

第二节审计人员职责与行为规范

第三节审计人员绩效考核

第四节审计人员职业行为规范

第五节审计人员奖惩制度

第六节本章说明

第七章审计质量控