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2026年下半年度财务预算编制方案

一、编制基准与适用范围

本次2026年下半年度财务预算编制以上半年经第三方审计的合并财务数据为核心基准：2026年上半年集团合并实现营业收入12.78亿元，完成年度预算的47.32%，归属母公司净利润1.12亿元，完成年度预算的42.91%，销售毛利率33.9%，较上年同期提升1.2个百分点，经营活动现金流净额0.87亿元，较年度目标缺口2.43亿元。编制同步参考以下核心依据：一是集团2026年度“营收稳增18%、成本压降3%、风险准备金计提不低于营收1%”的整体战略目标；二是下游客户已签订下半年确定性订单7.9亿元、意向订单4.8亿元，订单履约率预计不低于92%；三是上游核心原材料硅片、存储芯片已签订下半年长单采购额4.2亿元，采购价较上半年下降4.5%；四是近3年同期成本费用率、行业平均利润率、区域业务增速等运营参数。

本方案适用范围为集团总部及下属32家全资子公司、8家控股子公司，4家参股公司参照本方案要求编制自身预算并向集团财务部报备。

二、编制基本原则

1.战略导向原则：所有预算指标锚定下半年度核心战略目标，向高毛利业务、高成长性板块、核心研发项目倾斜资源，淘汰毛利率低于15%的低效业务线，停止非必要的对外非主业投资。

2.权责对等原则：严格执行“谁执行、谁编制、谁负责”的规则，各业务单元负责人对本单位预算编制的真实性、执行的有效性承担