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银行业信贷部客户经理不良贷款处置手册（执行版）

第一章不良贷款概述

1.1不良贷款定义与分类

不良贷款，顾名思义，是指银行发放的贷款中，出现逾期或风险暴露，无法按期足额收回本息的部分。具体而言，根据中国银保监会发布的《商业银行贷款分类办法》，不良贷款主要指逾期超过90天（含90天）的贷款，或虽未逾期或逾期不足90天，但经银行认定为不良的贷款。实践中，不良贷款的认定还需结合借款人的实际还款能力、担保情况、借款用途等多重因素综合判断。

不良贷款的分类更为精细。业内通常采用五级分类法，即正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。正常类贷款风险最低，而损失类贷款则已完全损失。在信贷业务中，关注类贷款往往被视为潜在的不良贷款，需要重点监控。例如，某企业虽然尚未逾期，但出现关键财务指标恶化，如流动比率持续低于1，或主要负责人失联，银行就可能将其归为关注类。这种前瞻性的分类，是风险管理的基石。

1.2不良贷款成因分析

不良贷款的产生并非偶然，而是多种因素交织作用的结果。宏观经济周期波动是重要背景。例如，2015-2016年，部分行业受经济下行影响，产能过剩问题凸显，钢铁、煤炭企业的贷款违约率明显上升。政策调整也会导致行业性风险。2017年环保政策收紧，部分中小企业因环保不达标而停产，导致贷款无法偿还。

微观层面，借款企业自身的经营状况是关键因素。管理不善、盲目扩张、过度负债等问题，都会