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金融行业运营部客户经理不良归档工作手册

第1章不良归档概述

1.1不良资产定义

不良资产，在金融行业的语境中，并非简单的“坏账”。根据监管机构与国际通行的分类标准，不良资产是指借款人无法按原定还款计划偿还本息，或已发生信用事件，需要采取特殊催收或处置措施的信贷资产。具体而言，在中国银保监会（现国家金融监督管理总局）的指导下，不良贷款通常被划分为五类：逾期超过90天但未达到120天的贷款（关注类）；逾期120天至270天的贷款（次级类）；逾期270天至一定期限（如720天）的贷款（可疑类）；以及逾期超过一定期限（如720天）或已认定为损失的贷款（损失类）。其中，后三类——次级、可疑、损失类贷款，统称为“不良贷款”。需要强调的是，这种分类并非静态标签，而是动态反映借款人偿债能力恶化的过程。例如，一笔原本正常的贷款若出现逾期120天，便自动进入次级类；若逾期超过270天且经评估无法收回，则可能被划为损失类。这种分类机制的核心价值在于，它为金融机构提供了风险预警的窗口，使管理层能够及时识别问题资产，并采取差异化的管理策略。实践中，许多银行内部还会结合债务人现金流、担保品价值、行业前景等因素，建立更精细的内部评级体系，但这始终要以监管的五级分类为核心框架。理解不良资产的这一定义，是开展后续归档工作的基础，它明确了哪些文件需要被纳入特殊管理流程。

1.2不良归档目的

将不良资产相关