增值税业务题目及答案.docx

增值税业务题目及答案

一、增值税业务题目

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事电子产品生产与销售业务，2023年发生以下经济业务（假设所有业务均取得合法有效凭证，涉及的货物、服务税率均按现行增值税政策执行，无期初留抵税额，不考虑地方教育附加等其他税费）：

1.销售业务

1月10日，向乙公司销售自产电子产品一批，开具增值税专用发票注明价款800万元，税额104万元（税率13%）；同时因乙公司延迟付款，收取违约金5.65万元（含税），未单独开具发票。

2.购进业务

2月15日，从丙公司（增值税一般纳税人）购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明价款300万元，税额39万元；另支付运输公司