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企业内部审计工作规范与措施

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计依据与职责

第三节审计组织与分工

第四节审计程序与流程

第五节审计资料管理

第六节审计结果应用

第二章审计计划与准备

第一节审计计划制定

第二节审计方案设计

第三节审计人员配置

第四节审计工具与技术

第五节审计风险评估

第六节审计沟通与协调

第三章审计实施与执行

第一节审计现场工作

第二节审计证据收集与整理

第三节审计工作底稿编制

第四节审计问题识别与记录

第五节审计结论与报告撰写

第六节审计结果反馈与跟进

第四章审计报告与沟通

第一节审计报告编制要求

第二节审计报告内容与格式

第三节审计报告提交与归档

第四节审计结果沟通与反馈

第五节审计意见的采纳与落实

第六节审计整改跟踪与评估

第五章审计整改与监督

第一节审计整改要求与时限

第二节审计整改落实机制

第三节审计整改跟踪与评估

第四节审计整改结果复核

第五节审计整改档案管理

第六节审计整改成效评估

第六章审计质量控制与改进

第一节审计质量标准与要求

第二节审计质量控制措施

第三节审计过程中的问题处理

第四节审计经验总结与分享