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企业内部审计规范与实施

第1章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计职责与权限

1.3审计依据与标准

1.4审计组织与分工

1.5审计工作流程

第2章审计计划与组织

2.1审计计划制定

2.2审计项目立项

2.3审计团队组建

2.4审计项目管理

2.5审计进度控制

第3章审计实施与执行

3.1审计现场工作

3.2审计证据收集

3.3审计数据分析

3.4审计问题识别

3.5审计报告撰写

第4章审计评价与反馈

4.1审计结果评估

4.2审计意见提出

4.3审计整改落实

4.4审计结果反馈机制

4.5审计档案管理

第5章审计监督与改进

5.1审计监督机制

5.2审计问题整改监督

5.3审计制度完善

5.4审计人员培训

5.5审计工作持续改进

第6章审计风险管理

6.1审计风险识别

6.2审计风险评估

6.3审计风险控制

6.4审计风险应对

6.5审计风险报告

第7章审计信息化管理

7.1审计信息系统建设

7.2审计数据管理

7.3审计信息共享

7.4审计信息安全

7.5审计系统维护

第8章附则

8.1适用范围

8.2修订与解释