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污水处理公司财务审计配合与整改制度

总则

1.1制定目的

为规范公司内部审计、外部专项审计及财务核查的全程配合工作，统一审计问题排查、整改落实、闭环复盘、长效管控的标准化流程，彻底解决审计配合流程混乱、资料报送滞后、问题整改流于形式、同类财务问题反复复发等管理痛点。污水处理行业兼具公益属性与市场化运营特性，项目运维、设备采购、药剂耗材采购、运维费用结算、专项资金使用、成本管控等财务环节监管要求严格，审计核查频次高、管控维度细。日常经营中，部分部门存在审计配合主动性不足、资料归集不规范、整改责任不清晰、整改资料佐证不全、长效管控缺失等问题，极易导致审计核查扣分、财务合规风险累积、企业经营成本失控等问题。为明确各部门审计配合权责、规范审计全流程工作标准、压实审计问题整改主体责任，构建事前自查预防、事中高效配合、事后闭环整改的财务审计管控体系，全面提升公司财务合规化、规范化运营水平，防范各类财务审计风险，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司本部及各下属污水处理厂区、运维站点的全部财务审计相关工作，覆盖内部财务审计、年度外部财务审计、专项资金专项审计、成本费用专项核查、国企合规审计、税务专项核查等各类审计场景。管控内容涵盖审计前期自查筹备、审计期间资料报送、现场核查配合、问询对接、审计底稿确认、审计问题认领、整改方案编制、限期整改落实、佐证资料归集、整改复核、长效机制建立、